Os Certificados de Depósito Bancário (CDBs) se destacam como uma das opções de investimento mais populares e seguras no Brasil. Como instrumentos de renda fixa, os CDBs permitem que os investidores emprestem dinheiro às instituições financeiras, que, em contrapartida, pagam juros sobre esse valor.
Com a proximidade da declaração do Imposto de Renda (IR) em 2025, é fundamental entender como declarar corretamente os CDBs e como isso pode impactar suas finanças. Com a taxa Selic projetada em 14,25%, os CDBs prometem bons rendimentos, ainda mais quando comparados a outros investimentos.
No entanto, a maneira como você declara esses investimentos pode influenciar a quantidade de impostos a pagar, além da possibilidade de maximizar suas restituições. Mas muitos ainda não sabem sobre como declarar CDBs, discutir as implicações tributárias e otimizar seus investimentos mesmo com a declaração.
Entender essas nuances não apenas facilita a citação de seus ativos à Receita Federal, mas também ajuda a evitar problemas comuns que podem resultar em penalidades. Logo, vamos explicaro que são os CDBs, como são tributados e quais são os passos essenciais para garantir que sua declaração seja tranquila.
O que são CDBs?
Os Certificados de Depósito Bancário (CDBs) são instrumentos de renda fixa emitidos por bancos e instituições financeiras. Ao adquirir um CDB, você se torna um credor do banco, que usa o capital investido para financiar suas atividades.
Em troca do empréstimo, o banco paga uma taxa de juros previamente acordada, que geralmente é vinculada ao CDI. Os CDBs podem ter diferentes modalidades de rendimento, como os pós-fixados, que oferecem uma rentabilidade atrelada ao CDI, e os prefixados.
Uma das principais vantagens dos CDBs é a segurança que oferecem. Como os depósitos são garantidos pelo Fundo Garantidor de Créditos (FGC) até o valor de R$ 250 mil por instituição, os investidores têm uma proteção adicional contra eventuais falências financeiras.
Isso torna o CDB uma alternativa mais segura do que muitos outros ativos de maior risco. Além da segurança, a liquidez dos CDBs varia dependendo da estrutura do produto. Alguns oferecem a possibilidade de resgate a qualquer momento, enquanto outros têm prazos de carência.
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Tributação dos CDBs
A tributação sobre os rendimentos dos CDBs segue a tabela regressiva do Imposto de Renda. Isso significa que quanto mais tempo você mantém o investimento, menor será a alíquota aplicada sobre os rendimentos. Veja a tabela:
- Até 180 dias: 22,5% de alíquota sobre o rendimento
- De 181 a 360 dias: 20% de alíquota sobre o rendimento
- De 361 a 720 dias: 17,5% de alíquota sobre o rendimento
- Acima de 720 dias: 15% de alíquota sobre o rendimento
Como Declarar CDBs no Imposto de Renda
Para declarar os CDBs corretamente no Imposto de Renda, é crucial ter em mãos o Informe de Rendimentos, que é fornecido pela instituição financeira onde o investimento foi realizado. Esse documento contém informações detalhadas sobre os rendimentos e o imposto pago.
Esses documentos ajudam a garantir que todas as informações necessárias sejam preenchidas corretamente, evitando problemas futuros com a Receita Federal. Além do Informe de Rendimentos, estou seguintes documentos podem ser úteis:
- Comprovantes de renda: Holerites e declarações de rendimento que superem o limite de isenção.
- Notas fiscais: Para gastos dedutíveis que possam ser aplicados na declaração.
Passo a Passo para Declaração
O processo de declaração dos CDBs pode variar dependendo do status do investimento (se está em carteira ou já foi resgatado). A seguir, apresentamos um guia prático sobre a declaração de CDBs no Imposto de Renda:
- Declaração de CDBs ainda em carteira (não vencidos):
- Acesse a aba “Bens e Direitos” na declaração do Imposto de Renda.
- Selecione o grupo “04 – Aplicações e Investimentos“.
- Escolha o código “06 – Títulos públicos e privados sujeitos à tributação“.
- Clique em “Novo” e preencha os dados solicitados.
- No campo “Discriminação”, informe o tipo de investimento (por exemplo, CDB pós-fixado), o CNPJ da instituição financeira, e o número da conta associada ao CDB. Se a conta for conjunta, adicione os dados do cotitular.
- Declaração de CDBs resgatados (antes do vencimento ou no vencimento):
- Abra a aba “Rendimentos Sujeitos à Tributação Exclusiva/Definitiva”.
- Clique em “Novo” e selecione “Rendimentos de aplicações financeiras”.
- No campo “Discriminação”, inclua o CNPJ da fonte pagadora (banco ou corretora), o nome da instituição e o valor do rendimento recebido, conforme indicado no Informe de Rendimentos.
Dicas para Reduzir o Imposto Sobre os CDBs
A tabela regressiva de IR incentiva os investidores a manterem seus CDBs por períodos mais longos. Portanto, uma estratégia eficaz para pagar menos impostos sobre os rendimentos é simplesmente deixar o dinheiro investido por mais tempo.
Ao atingir o marco de 720 dias, a alíquota do imposto cai para 15%, maximizando o retorno líquido. Outra maneira de otimizar a carga tributária é diversificar as formas de investimento.
Considerar alternativas como fundos de longo prazo ou previdência privada pode oferecer benefícios fiscais que reduzem os impostos de forma eficaz. Esses produtos, além de apresentarem vantagens tributárias, também proporcionam rentabilidades competitivas.
Como o MEI Deve Declarar Seus CDBs
Os Microempreendedores Individuais (MEIs) têm algumas obrigações distintas em relação à declaração do Imposto de Renda. Embora ser MEI não obrigue a pessoa física a declarar, se os rendimentos superarem os limites estabelecidos pela Receita Federal, a declaração se torna necessária.
Se o MEI ou o sócio tiver rendimentos provenientes de CDBs ou outros investimentos, esses rendimentos devem ser classificados conforme a natureza da aplicação – tributáveis, isentos ou não tributáveis. Portanto, é crucial que MEIs estejam atentos aos seus rendimentos totais e à obrigatoriedade de entrega.
Declarar CDBs corretamente no Imposto de Renda pode inicialmente parecer um desafio, mas com as orientações adequadas e o uso do Informe de Rendimentos, o processo torna-se bastante acessível. Garantir que todas as informações estejam corretas e completas é fundamental para evitar complicações.
Fique atento ao prazo final de entrega da declaração, que se aproxima rapidamente. O cuidado na hora de declarar e a compreensão das regras tributárias são essenciais para evitar multas e garantir que você obtenha o máximo de sua experiência de investimento.
